朝阳市国家税务局关于印发《金税工程防伪税控税务端

网络版各子系统管理操作规程（试行）》的通知

朝国税函〔2004〕125号

各县（市）国家税务局、各分局：

现将《金税工程防伪税控税务端网络版各子系统管理操作规程（试行）》印发给你们，请遵照执行。  

附件：

1、《防伪税控网络版报税系统操作规程》

2、《防伪税控网络版认证系统操作规程》

3、《防伪税控网络版发票发售系统操作规程》

4、《增值税一般纳税人档案管理操作规程》

5、《金税工程和防伪税控网络版系统管理操作规程》

6、《防伪税控网络版企业发行系统操作规程》

7、《防伪税控网络版税务发行系统操作规程》

                                       二00四年六月二十六日

附件1 

防伪税控网络版报税系统操作规程

第一条          登录防伪税控网络版系统首页，输入用户名及密码，进入报税

子系统。

税务报税管理岗位人员第一次进入报税系统，首先要校正报税金税卡时钟。选择“系统维护→设置金税卡时钟”，将报税金税卡时钟调整到当前的时间。

第二条 小容量IC卡企业报税时，需要携带小容量IC卡、销项备份软盘、销项发票报表。大容量IC卡企业报税时，需要携带大容量IC卡、销项发票报表。

第三条 报税处理包括“常规报税”和“非常规报税”。

第四条 “常规报税”是指大容量IC卡开票机和小容量IC卡开票机型号的企业开票机正常运行情况下，抄取上月开票数据并且在征收期内完成的报税。

由税务人员进入报税系统的“报税处理→常规报税”窗口，选择“数据采集”按钮，系统根据企业开票IC卡类型，采取不同的处理方式：

1、大容量IC卡报税：系统将显示从大容量IC卡中读取的报税汇总数据和明细数据，以及汇总数据和明细数据汇总的比对结果。比对结果一致，则允许报税，并将报税成功标志写入企业开票IC卡中；若使用大容量IC卡且为多开票机结构的用户在报税时，应先报分开票机，再报主开票机。

2、小容量IC卡报税：读入数据后，系统将IC卡汇总数据与磁盘明细

数据比对，有以下几种情况：

（1）、IC卡汇总数据与磁盘明细数据一致，系统将接收报税数据，并提示报税成功。

（2）、IC卡汇总数据与磁盘明细数据不一致，但IC卡的发票份数小于磁盘明细发票份数，则系统接收报税数据，并提示报税成功。此种情况主要因更换金税卡等原因造成的IC卡数据不完整，磁盘数据完整，属于正常报税范围。

（3）、IC卡汇总数据与磁盘明细数据不一致，但IC卡的发票份数大于磁盘明细发票份数。此情况说明磁盘明细数据采集不完整，系统不接收报税数据，并提示用户需重新生成报税明细数据，再次进行报税。此种情况一般因硬盘损坏或企业进行完全安装造成数据库数据丢失所引起的磁盘数据不准确，需要企业持发票存根联到认证系统作存根联补录后补报。

（4）、IC卡中为非正常“0”税（企业某台开票机实际已开具发票，但除金税卡中的期初库存、本期购进、本期退回、本期剩余统计正常，而销项正数、销项负数、废票负数、金额及税额均为0，造成本企业IC卡数据不正常现象，称之为“0”税）。非正常“0”税报税时有以下几种情况：

第一种情况：如果软盘发票份数与实际应开具发票份数相符，则将磁盘数据存盘。

第二种情况：如果软盘发票份数与实际应开具发票份数不相符，则系统拒绝磁盘数据存盘。此种情况是因为某种特殊机型或企业在抄税日操作不当造成。对于这种情况需要企业持发票存根联到认证系统作存根联补录后再次补报。

采用本项菜单采集的报税数据的所属月份应为当前月的上一个月。

第五条 非常规报税是指除常规报税以外的所有报税。通常是指企业由于各种原因无法报税或正常报税不成功后，再次报税时的操作选项，非常规报税有以下几种情况：

1、 多开票机企业开票机补报：报税期内大容量IC卡开票机企业第一次报税不成功，再次报税时，报税岗位人员采取的接受企业数据方式。

2、 软盘补报：报税期内接收企业由于金税卡丢失被盗或损坏等原因无法抄取金税卡数据，或小容量IC卡开票机无法常规报税完成报税的情况下单独接收企业存根联明细的软盘报税处理。

3、 存根联补录报税：报税子系统接收企业无法报送存根联明细数据时，通过认证子系统存根联补录功能采集的企业存根联明细数据的报税处理。

4、 注销一般纳税人资格企业报税：接收注销一般纳税人资格企业的防伪开票子系统抄报的注销当月的报税数据。采用本项菜单采集的报税数据的所属月份为当前月。

5、 逾期报税：在报税期内接收企业跨月的报税数据或在非报税期内接收企业的报税数据。

报税所属月份为N月的数据，将在（N+1）月中旬传向稽核系统，请操作时正确选择报税月份，选择错误有可能造成存根联数据漏传。

第六条 查询统计

1、未报税企业统计：按月统计并列出属于该税务机关的未报税或报税未成功的企业，查询结果可以打印输出。

2、报税企业查询：按月查询出属于该税务机关的已正常报税的企业。

3、企业开票机报税情况查询：按月查询某企业各开票机的报税情况。

4、存根联发票查询：按月或时间段查询某企业所报存根联发票的明细数据，也可以按发票代码、号码查询某张存根联发票的明细数据。

5、税务机关报税情况统计：按税务机关代码和报税月份统计企业报税情况统计表。

6、税务机关报税情况统计表查询：查询某税务机关某月报税情况统计表的结果

7、企业报税情况统计表查询：查询某企业某月的报税情况

8、报税操作日志查询：以列表形式显示某操作员在某一时间段内所作各种操作的记录。

第七条 调整报税期限

“调整报税期限”是设置企业下一报税期开票子系统允许开票的截止日期。企业超过此截止日期未抄税，开票机将被锁死。

第八条 存根联明细数据维护

主要用于由于企业开票员误操作，将正常发票作废，而实际上此张发票已交付购方并已认证通过，或应作废的发票未作废，此时可以通过此项功能将已报入报税系统的本张发票的状态改为与实际相符的状态，保证报税数据与纳税申报数据一致。

此项功能只能由报税系统管理员操作，并且进行此项操作时必须在企业纳税申报之前，已经进行申报的企业不可进行此项操作。

附件2

     防伪税控网络版认证系统操作规程

第一条 登录防伪税控网络版系统首页，输入用户名及密码，进入认证子系统。

第二条 发票认证    

进入“发票认证→抵扣联认证”，在“纳税人识别号”处输入企业的税务识别号，双击选择企业名称，同时在扫描仪的进纸匣中放入发票，按“确定”开始认证发票。

遇到不能自动认证通过的，进入人工校正方式处理。根据发票票面内容核对密文数据或明文数据。

完全按照票面信息进行人工校正后仍不能通过认证的，有以下几种情况：

1、密文有误: 如经过人工校正后，系统仍处于密文编辑状态，经仔细检查确认密文有问题，选择“密文有误”按钮，出现“密文有误”提示，点击“是”出现“操作提示”框，点击“确定”进入人工校正页面，点击某项后可直接进行修改，完毕后，点击“完成核对”按钮。如果票面内容都通过合法性检查，则会在票面的右上角出现红叉，关闭此窗口，保存“密文有误”结果。

2、认证不符: 解密通过后，与明文数据比对时某些项或全部不符，已经经过人工校正仍不能通过，经检查确认不是识别错误而确系发票本身错误，选择“认证不符”按钮，点击“确定”后进入人工校正页面，逐项核对，点击某项可以直接修改，完毕后点击“完成核对”按钮。如果都通过了合法检查，关闭人工校正窗口，保存“认证不符”结果。

3、无法认证: 发票的票面实在无法辨认的，就可以点击“无法认证”按钮，出现“操作提示”框，其他的步骤同“密文有误”。“无法认证”一样是在票面信息实在无法编辑时使用。

4、取消: 发票的票面数据实在无法辨认而造成“无法认证”的情况，可以先选择放弃本张发票的认证，避免不必要的数据存入数据库。点击“取消”，继续进行扫描仪进纸匣中其他发票的扫描认证。如果系统出现提示，此张发票已经认证过，也选择“取消”按钮，不对发票进行重复认证。如果系统出现提示此张发票的税务识别号与所认证企业的不符，点击“确定”，进行其他发票的认证，将税号错误的发票交还给企业。

5、返回: 此处理方式与“取消”基本相同，但当选择了“返回”后，将不在进行发票的认证，即使扫描仪的进纸匣中还有发票。

对认证时发现的“认证不符”和“密文有误”发票，按照国税发明电[2000]51号和55号文件的有关规定处理。

第三条 查询统计

1、进入“查询统计→认证结果查询”，在“企业范围”处输入要查询企业的税务识别号，双击选择企业名称，按“查询”查询当次认证结果。查询认证系统内的发票份数是否与当次实际认证的份数相符，如不符就要逐张核对，找出没有通过认证的。查询当次认证的发票份数时，选择“按认证时间”进行查询。设置查询条件时，如果在“企业范围”处，不选择企业范围就表明查询所选税务机关管辖的所有企业的认证数据。在“发票范围”处可以选择“认证相符”“认证不符”“密文有误”“无法认证”和“重复认证”发票进行查询，方法为点击任意一类别前的复选框，一次可以选择多种发票类型的发票进行查询。

2、按发票代码和发票号码对指定认证发票进行查询时，进入“查询统计→认证发票查询”，在“发票代码”处输入要查询发票的代码，在“起始号”和“结束号”处分别输入要查询的某一段发票的起始号和结束号，点击“查询”。起始号和结束号相同，查询结果是同一张发票。发票号码的前几位为零，可以只输入后几位的非零数字进行查询。

发票代码和发票号码都为空，表示查询当前税务机关认证的所有发票。起始号和结束号可同时为空，表示查询某一代码的所有认证发票。有起始号而结束号为空，表示查询单张起始号的认证发票。不允许有结束号而起始号为空，不允许结束号小于起始号。

3、要对补录结果查询时，进入“查询统计→补录结果查询”，其他步骤同于“认证结果查询”。

4、要对补录发票查询时，进入“查询统计→补录发票查询”，其他步骤同于“认证发票查询”。

5、要对认证结果进行统计时，进入“查询统计→认证结果统计→税务机关认证情况统计”，输入要查询的年、月份，选择待查询的税务机关代码、名称，点击“统计”，则提示出该税务机关指定月份的认证情况已经成功统计完成，并形成“税务机关认证情况统计表”。

“纳税人认证情况统计”、“操作员认证情况统计”也照此步骤操作。

6、要对认证情况统计表进行查询时，进入“查询统计→统计数据查询→税务机关认证情况统计表”，输入要查询的年、月份，点击“查询”，显示出经过统计的当前税务机关及其下级税务机关在指定认证所属月份认证发票的情况。

“纳税人认证情况统计表”、“操作员认证情况统计表” 也照此步骤操作。

第四条 存根联补录

防伪税控企业因金税卡和数据库损坏无法报送报税数据的，要对其发票存根联进行补录处理。

1、对防伪税控企业的正数发票存根联进行补录时，进入“发票认证→存根联补录”，设置补录条件：（1）选择补录企业（税号、名称）、（2）设置开票机号、（3）设置报税月份、（4）设置补录类型（正常发票、作废发票）、（5）设置补录方式（自动扫描、手工录入）,按“确定”进行补录。

对无法认证、密文有误、认证不符（除仅发票代码、号码不符）的发票