2003年12月初，青海省西宁市国税部门发现该市三兰制衣有限公司取得虚假海关进口货物完税凭证，并向深圳市鄂尔多斯实业有限公司和浙江金华进出口有限公司等外贸企业虚开增值税专用发票用于骗取出口退税的重大违法犯罪嫌疑。据此，国家税务总局与公安部组织涉案地区开展了联合查处行动。

    经查，“三兰公司”在无货交易的情况下，用假海关完税凭证非法抵扣税款205.37万元,然后采取虚构经营业务、虚假资金流转等手段,于2003年6月至12月向深圳市鄂尔多斯实业有限公司虚开增值税专用发票43份，税款191.28万元用于骗取出口退税(未遂);向浙江金华市进出口有限公司虚开增值税专用发票11份，税款60.28万元用于骗取出口退税(未遂)。

    深圳市鄂尔多斯实业有限公司成立于2002年7月，2003年5月至2004年5月，申报出口销售收入25617万元,申报出口退税3913万元(未退)。期间,该公司取得包括“三兰公司”在内的7 个省(市)32户企业虚开的增值税专用发票共计2530份,涉及税款4215万元。

    浙江金华市进出口有限公司业务六部大量接受 “三兰公司”、江苏南京盛世华依服饰有限公司、安徽滁州宏业制衣有限公司虚开增值税专用发票用于骗取出口退税。

    在延伸检查中，税务机关又先后发现了江苏南京盛世华依服饰有限公司、安徽滁州宏业制衣有限公司、山东枣庄瑞邦经贸公司、河南莲花服装有限公司、深圳市福裕祥服装有限公司等企业虚开和接受虚开增值税专用发票案件，江苏南京盛世华依服饰有限公司与南京商厦相互勾结骗取出口退税案件，海南顺兴等4户废旧物资收购企业为自己虚开废旧物资收购发票，然后大量虚开增值税专用发票给外贸企业骗税等案件。

    该案共涉及全国11个省市205户生产企业，6户外贸出口企业，涉及虚开各类发票（凭证）41167份，涉及税款43033万元，骗取出口退税1亿多元（部分未遂）。目前，税务机关共追缴税款及不予退税4.3亿元，公安机关抓获主要犯罪嫌疑人84人。