- 网友 游客
我公司2010年亏损，2011年1-3月盈利，4月申报一季度企业所得税 ，如何预缴企业所得税？ [04-29 09:10]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
在企业季度所得税申报表中的利润总额改为实际利润额，所谓实际利用额也就是企业按照会计核算的利润，减去以前年度的亏损和不征税收入、免税收入以后，作为企业所得税的计税依据，所以这个企业以前年度有亏损，也就是说2010年亏损，2011年1—3月份是盈利，所以2010年的亏损可以在一季度的预缴当中予以弥补。 [04-29 09:15]
- 网友 游客
我公司租用军队的房屋，军队应该给我开发票吗？ [04-29 10:55]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
《发票管理办法》、国家税务总局《关于部队取得应税收入税收征管问题的批复》（国税函〔2000〕466号）、《关于军队事业单位对外有偿服务征收企业所得税若干问题的通知》（国税发〔2000〕61号）规定，武警、军队所属事业单位对外出租房屋、提供有偿服务应使用税务机关统一印制的发票。因此，你公司与军队的经营业务往来，应取得由税务机关统一印制的发票。 [04-29 10:57]
- 网友 龙的传人
李局长，您好，新发生出口业务的生产企业是指什么？ [04-29 10:54]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
新发生出口业务的企业是指自发生首笔出口业务之日起未满12个月的生产企业。 [04-29 10:55]
- 网友 WIN
请问辽宁省网上抄报税怎么时候普及？如果网上申报、抄税、报税了，那么企业还需要到税务局报送申报表和其它资料吗？ [04-29 10:42]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
现在省局网上抄报税方案已经形成，正在省内部分地区试点，预计年底前可以全面推开。 [04-29 10:51]
- 网友 网友
我们单位是大商场，商场里的电梯有故障，为了维修买配件取得的增值税专用发票可以抵扣吗？ [04-29 10:37]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
财税[2009]113号规定，电梯属于建筑物附属设备和配套设施，属于不可以抵扣进项税额的不动产范围，所以维修电梯发生的维修费属于建筑业的修缮范围，维修用的配件取得的增值税专用发票不可以抵扣进项税额。 [04-29 10:45]
- 网友 RAIN
我们单位是软件生产企业，销售完软件以后，给客户提供维护服务，取得的服务费应缴纳增值税吗？ [04-29 10:33]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第二款规定，对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。 [04-29 10:38]
- 网友 游客
李局长好！我们是一个外国企业，在沈阳设立了一个房地产企业，现准备将部分股份转让给北京的一个企业，请问应该由沈阳的企业还是北京的企业代扣代缴所得税？ [04-29 10:05]
- 辽宁省国家税务局李长军副局长
根据企业所得税法及其实施条例规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。支付人是指依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人。因此，扣缴义务人应该是北京那个企业。 [04-29 10:18]
- 网友 企业
我厂是粮食加工企业，主要以大麦为原料加工生产麦芽，提供给啤酒生产企业，能否按13%的税率缴税？ [04-29 10:01]
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